如何排查管家婆财贸软件资产负债表的未分配利润和利润表的净利润不等问题

资产负债表中的“未分配利润”是科目余额计算的结果，而利润表中的“净利润＝收入－支出－费用”得到的结果，两者的计算方式是不相同的。如果发现件资产负债表的未分配利润和利润表的净利润不等，需要从一下几个方面去排查。

1），期初本年利润科目有余额；期初损益类科目有"本年损益累计发生值"。

资产负债表中统计的是"本年利润科目结转时候的期末值"；利润表统计时，包含了期初"本年损益累计发生值"。二者的数据不一致就导致上了述情况。

2），期初账务数据中，未分配利润和本年利润科目有年初数。则此年初数据会统计在资产负债表中，不在利润表中统计。

3），有做过本年利润科目的手工凭证。则此手工凭证数据会统计在资产负债表中，不在利润表中统计。

4），期初的损溢类科目有本年损益累计发生，按照损益累计发生计算出的未分配利润并不是在期初的未分配利润中填列的数据，中间有一个差额，这个差额正好就是两个报表中的差额。

5），利润表科目公式不全，比如利息收入，汇兑损益等科目，在利润表中如果没有公式，统计不到对应科目的数据，所以导致两边有差额，需要手动去利润表添加对应科目的公式内容。