你清楚管家婆软件资产负债表、利润表和科目余额表之间的关系吗

使用过财务管理软件的都知道，财务软件中有三大报表，分别是资产负债表、利润表和现金流量表。软件中跟财务报表有关的还有科目余额表。你知道资产负债表、利润表和科目余额表之间的关系吗？今天来和小编一起学习下吧！

1.首先资产负债表取值于科目余额表，但有时候我们会发现资产负债表和科目余额表数值对不上，公式科目和科目编号都是正确的，数值却不是科目余额表中看到的数值，这种一般是因为资产负债表取值方向导致的，科目余额表的数值来源于借贷方余额，这时可以将资产负债表公式中方向符号去掉，使其取数完全一致。

2.利润表同样也取值于科目余额表，但是利润表不同于资产负债表的公式可以取消借贷方向符号，利润表只取系统默认科目方向，例如费用类科目默认方向为借方，那么利润表只取借方数字。科目余额表取借贷双方余额，所以当费用类科目有贷方发生额时，利润表里就会有报错，如果是自动生成的凭证应在文件-账套选项-财务配置中勾选“自动生成的凭证，损益类科目方向与科目方向一致”；如果是手动录入凭证应将费用类科目贷方做到借方红字。

3. 通过结转损益的本年利润才能在利润表体现；手工做凭证时不应该把管理费用和本年利润做在一张凭证会导致结转损益时结转不到此张凭证。

4. 资产负债表和利润表中无分配利润科目金额不等或者本年利润不等，这个一般是由以下几点原因造成：

（1）期初本年利润科目有余额；期初损益类科目有"本年损益累计发生值"。

资产负债表中统计的是"本年利润科目结转时候的期末值"；利润表统计时，包含了期初"本年损益累计发生值"。二者的数据不一致就导致了上述情况。

（2）期初账务数据中，未分配利润和本年利润科目有年初数。则此年初数据会统计在资产负债表中，不在利润表中统计。

（3）有做过本年利润科目的手工凭证。则此手工凭证数据会统计在资产负债表中，不在利润表中统计。

（4）期初的损溢类科目有本年损益累计发生，按照损益累计发生计算出的未分配利润并不是在期初的未分配利润中填列的数据，中间有一个差额，这个差额正好就是两个报表中的差额。

（5）前提是要确认两个表格中取数均正常的情况下按上述几点进行排查。